第426章 非现场数据审计（3 / 9）

何永义语气很诚恳，也显得极有职业操守，但除此以外，却看不出他的任何想法。

要想从财务的角度做好内控，那么审计就定然是跑不了的核心环节，所以按照何永义的想法，既然杨默交代了要毫无保留地教授穆大小姐一些知识，那么一上来就以审计的实操作为切入口，无疑是最省事、最高效的办法。

只不过他没想到，穆大小姐竟然给他整出了这么大动静过来，不但那家三产单位最近五年来的所有报表全部被搬了过来，还一口气调了十多名财务人员过来陪她一起演练……最有意思的是，大华公司的审计部和监理会的人，却一个都没出现。

这让他嗅到了一丝微妙的气息。

出于谨慎考虑，他还是好心做出了提醒……就算杨默如今在大华公司已经到了可以呼风唤雨的程度，但你身为他的未婚妻，有些事情还是不要授人话柄比较好。

穆丽雅闻言，却只是轻轻笑了笑，然后扬了扬手里面的那一叠纸，语气里全是赞叹：“何科长，这是您为了【非现场数据审计】环节专门设计出来的《风险控制点评估表》？”

“不得不说，老王总不同意你继续担任财务科科长，绝对是钻探公司的一大损失……工作至今，我还是第一次见到如此详细、如此具有针对性、细则权重划分的又如此合理的风控点评估表！”

穆丽雅的这番赞叹绝对不是出于人情恭维，而是她真正的被惊叹到了。

“防大于治”的道理谁都懂，但如何提前发现征兆，及时掐掉苗头，从而最大程度上地挽回公司的损失，却从来不是一件容易的事情。

因此，一个便捷、科学而缜密的财务风控工具，在这件事情上就显得极为重要了起来。

何永义闻言，平和地笑了笑：“杨科长曾经说过，陌生人之间的初次接触，有70%都是假话；而这个世界上唯一不会骗人的，就只有数学……所以，与其一上来就冒着打草惊蛇的风险，大费周章地去跟人面谈，还不如先通过一些数学和财务上的小技巧，以点构面地将情况摸个轮廓出来。”

这世界上唯一不会骗人的就只有数学？

是数学，而不是数字？

虽然一年多的事件接触下来，她感觉的到杨默其实是个骨子里悲观到了极致的家伙，但她还是没能想到，自家男人的嘴里竟然会说出这等话来。

迅速地收拾好自己的心情，穆丽雅微笑着点了点头，然后把注意力重新投在这份在后世实在是稀疏平常，但在当下却足以带给人巨大惊喜的《风险控制点评估表》来。

………………

1、确保所有交易授权正确

实施难易程度：适中

公司风险评估：5

【指导思想】：公司的采购制度中对采购环节的申请、审批和确认在各环节均有明确的规范制度。

在采购系统的建设中这些规范性制度应该被充分落实在整个系统和相关部门的运行流程中，由于公司的采购工作目前均依赖于采购系统，因此，为了确保这种规范性，审计部门需要通过对历史交易数据的检查，来确保和核实是否存在不规范甚至舞弊的情况。

………………