第529章 鸣（3）（3 / 6）

但刘波不但是审计委员会的委员（此时还没有引入独立董事制度），同时还兼任着审计中心的审计长，这件事情已经明显违反了稽核检查职务不相容的原则……相比前一条，后面这一点才是真正要命的地方。

也就是如今大家伙在这一块的意识淡漠，也没人拿这说事，真要是有个稍具份量的人站出来公开挑刺的话，他就真的被动了……不但很被动，还很容易坏菜。

所以，当他听到穆丽雅强调“牵制”、“弹性”这两个词的时候，内心深处产生起一股死里逃生的庆幸感之余，也不免很识趣地当了一回捧哏。

“我同意，在配合风险管理部进行后续审计工作的时候，我就发现了那些三产单位存在着太多问题了；”

“穆部长的建议非常好，作为一个审计人员，我认为那些单位的货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、筹资、销售与收款、成本与费用等所有经济业务的会计控制，都必须遵循不相容职务分离的原则，也必须合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制！”

涉及到与本身业务相关的工作，刘波表现的很专业，提出来的方向也很有指向性。

但唯独一点，他只提了方向，却没有提怎么个改法。

这只老油条！

穆大小姐不动声色地看了他一眼，脸上的微笑不变：“实际上，指挥部这几年一直在强调经营规范化、管理规范化，并且已经尝试在部分企业里结合本企业自身的实际情况设置不相容职务；”

“但很可惜的是，由于以往经验不足，这些职务设置的不规范、不完善……尤其实在授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与监督检查等相关岗位方面，更是存在着诸多疏漏……有的企业会计岗位设置不当，业务交叉太多，会计人员兼职过多；有的企业不相容职务设置缺乏系统性，不能覆盖各类资产和各种业务事项，导致实际管理效应也层层弱化。”

隐晦的又拉了一层虎皮后，穆丽雅微微叹了口气：“其实大家都知道为什么会出现那么多疏漏，也知道为什么之前的不相容职务分离工作效果会那么不好；”

“这一方面，的确是因为我们的经验不足、视野广度不够造成的；”

“但另一方面，则是因为项目企业管理层群体舞弊之下，刻意制造疏漏！”

目光有些清冷地环视了一下众人：“放在以往，这些单位还是由指挥部三产办直接管理的话，大可以慢慢改进，逐步解决问题；”

“但现在，这些单位已经是由大华公司管理，在大华公司面临着巨大的职工分流压力的情况下，我们不可能再采取以往的那种抽丝剥茧的解决办法！”

说到这，穆丽雅微微顿了顿：“下面那些三产单位以往在写检讨和汇报的时候，不是老拿经验不足当借口当借口，老拿高水平专业人才不够当理由么？”

“好！”

“现在不用他们自己去折腾这些事情了，我们风险管理部会给他们出台一个完整的不相容职务分离岗位设置手册的……除此之外，咱们也学习钻探公司的默默百投，来一个小规模子公司业务纳入财务共享！”

“咱们也学默默百投，以大华公司财务部为基础，扩充一个共享会计中心出来……那些三产单位的原有会计全部给我召集过来，考核后交叉轮岗至不同单位的不同部门岗位里去，彻底斩断他们的业务关联线！”

“至于那些三产单位日常的基础财务工作，也很简单，每家单位由共享会计中心根据实际需要派驻一到两个会计过去驻地办公，然后一年一轮值，绝对不给他们任何腐蚀的机会！”

嘶~！

小规模子公司业务纳入财务共享？